العميل سدد 1000 يورو كاملة، ومع ذلك ظهر فرق 50 ريالًا في الحسابات. هل تطالبه به أم تقفل الفاتورة؟ في المثال الافتراضي هنا تغيّر سعر اليورو من 4.10 إلى 4.15 ريال، فارتفع معادل الدفعة بالريال. هذا مكسب صرف، وليس عملية بيع إضافية ولا مبلغًا اتُّفق أن يدفعه العميل فوق الألف يورو.
في تودو اوبس - ToDoOps نضبط العملات ومصدر الأسعار وحسابات الفروق، لتراجع المالية أصل المبلغ ومعادله عند المطابقة 1. يستطيع المالك بعدها فهم ما جاء من البيع وما جاء من تغير السعر، وتناقش المشتريات فاتورة المورد بالعملة الصحيحة. تبقى رسوم البنك بندًا مستقلًا حتى يكون تفسير الفرق واضحًا.
فواتير بعملة أجنبية في اودو: التسجيل ثم الإقفال
يسمح اودو بإصدار الفواتير واستلام الفواتير وتسجيل الحركات بعملات غير العملة الرئيسية للشركة، وبفتح حسابات بنكية بعملات أخرى 1. تختارون العملة واليومية من المستند نفسه، وعند تسجيل الدفعة تختارون العملة من حقل المبلغ 1. وعند مطابقة البنك يعرض اودو المبلغ بالعملة الأجنبية وما يعادله بعملة الشركة 1.
مثال افتراضي: فاتورة 1000 يورو مسددة بالكامل
هذا مثال افتراضي للتوضيح، والأسعار فيه ليست أسعار سوق. أصدرتم فاتورة لعميل بمبلغ 1000 يورو، وسعر الصرف الافتراضي يوم الإصدار 4.10 ريال لكل يورو. سدد العميل 1000 يورو كاملة يوم السداد، وسعر الصرف الافتراضي حينها 4.15.
على الجوال، اسحب الجدول أفقياً إذا لم تظهر جميع الأعمدة.
| البند | بالريال | ملاحظة |
|---|---|---|
| قيمة الفاتورة بسعر 4.10 | 4100 | يوم الإصدار |
| قيمة المستلم بسعر 4.15 | 4150 | يوم السداد |
| ربح فرق الصرف | 50 | الفرق بين 4150 و 4100 |
| رسوم البنك (افتراضية) | 20 | بند منفصل |
| صافي ما يظهر في البنك | 4130 | إذا خُصمت الرسوم من المبلغ |
4150 − 4100 = 50 ريال. الـ 50 ريالًا ليست مبلغاً زائداً دفعه العميل، بل أثر تغير السعر على الـ 1000 يورو نفسها. والـ 20 ريالاً رسوم بنك ولا تدخل ضمن فرق الصرف. ليس كل فرق بين الفاتورة والنقد الواصل فرق عملة، وهذا الفصل هو ما يوفر على المالية وقت التفسير.
لتقدير ميزانية مشروع اودو والوفورات الافتراضية من بياناتك، استخدم الحاسبات المركزية. ثم نراجع مع المالية العملات والحسابات والتقارير التي تدخل ضمن نطاق التنفيذ.
فروقات الصرف في اودو: أين تظهر؟
يسجل اودو قيود فروقات الصرف تلقائياً في يومية وحسابات مخصصة لها 1. ومن Accounting ثم Configuration ثم Settings، في قسم Default Accounts، تحددون اليومية وحسابي الربح والخسارة 1. ولمراجعة هذه القيود افتحوا Review ثم Journal Items وجمّعوا حسب Miscellaneous 1. وتوثيق اودو نفسه يذكر أن سداد فاتورة بعد شهر من إصدارها يرجَّح أن يغير السعر، فينتج ربح أو خسارة من الفرق 1.
أسعار الصرف في اودو: يدوية أم تلقائية؟
تُضاف الأسعار يدوياً من تبويب Rates في العملة، أو تُحدَّث تلقائياً يومياً أو أسبوعياً أو شهرياً من خدمة ويب تختارونها 1. لذلك قرروا قبل التشغيل من يعتمد مصدر السعر وكم مرة يتحدث. السعر المحدَّث ليس ضمانة لسعر البنك الحي؛ فقد يختلف عن السعر الذي طبقه بنككم فعلاً يوم التحويل، والمطابقة تكشف ذلك.
ويمكن تقييد العملة على مستوى اليومية، فتتعامل اليومية مع عملة واحدة، أو على مستوى الحساب فتُفرض عملته على كل حركاته 1. هذا يقلل أخطاء اختيار اليومية، ويفيد في حسابات بنك اليورو مثلاً. وللجانب المصرفي راجعوا دليل التسوية البنكية في اودو، وللمحاسبة الأوسع دليل محاسبة اودو.
العملة الرئيسية في اودو والعملة الوظيفية: هل هما الشيء نفسه؟
العملة الرئيسية في اودو إعداد للشركة، ويُحدد افتراضياً بحسب بلدها 1. هذا الإعداد ليس بالضرورة حكماً محاسبياً على العملة الوظيفية. معيار IAS 21 يعرّف العملة الوظيفية بأنها عملة البيئة الاقتصادية الأساسية التي تولّد فيها المنشأة النقد وتنفقه، وأي عملة أخرى تُعد أجنبية. ويركز المعيار على أي سعر صرف يُستخدم وكيف تظهر آثار تغيره في القوائم المالية 2. تعتمد المالية هذا القرار أولًا، ثم يطابق إعداد النظام السياسة المعتمدة. ونضيف الأرصدة المفتوحة والسداد الجزئي إلى فحوص القبول عندما تكون ضمن تشغيلكم.
كيف نجهز العملات في اودو قبل أول إقفال؟
تعتمد المالية عملة الشركة ومرجعها المحاسبي، ونحصر معها العملات الأجنبية المستخدمة فعلًا. فمعيار المحاسبة الدولي 21 يفرّق بين العملة الوظيفية وعملة العرض والعملة الأجنبية، ويشرح أثر تغير الأسعار 2. بعدها نضبط الأسعار يدوياً أو بتحديث مجدول، مع حسابات منفصلة لمكسب الصرف وخسارته ودفتر يومية خاص بهما 1.
الأدوار بسيطة: المالية تملك الأسعار وحسابات الفروق، والمشتريات تراجع فواتير الموردين الأجنبية، والمالك يقرأ النتيجة. نجرّب بفواتير ودفعات حقيقية قليلة: دفعة كاملة، ودفعة جزئية، ورسوم بنك تُسجل بنداً مستقلاً. عند المطابقة يعرض اودو المبلغ الأجنبي ومبلغ عملة الشركة؛ وقد تُسوّى بعض الحالات مباشرة، وتحتاج حالات أخرى قرار المحاسب.
راجع تطبيقات اودو لتحديد التطبيقات التي ستربطها، وحلولنا حسب النشاط لاختيار دورة قريبة من عملك. ويمكنك استكشاف ترابط أمر البيع والتسليم في محاكاة المبيعات والمخزون قبل مناقشة نطاق المحاسبة مع فريقنا.
أسئلة عن العملات الاجنبية في اودو
هل فرق الصرف 50 ريالاً ربح حقيقي؟ هو مكسب مالي فعلاً، لكنه ليس عملية بيع إضافية ولا مبلغاً على العميل. العميل اتفق على 1000 يورو ودفعها كاملة، والذي تغيّر معادلها بالريال.
لماذا يختلف المبلغ الواصل في البنك عن الفاتورة؟ قد يكون بسبب سعر الصرف أو الرسوم أو دفعة لم تكتمل؛ راجع المبلغ الأجنبي أولًا. في المثال: 4150 ناقص رسوم 20 يساوي 4130. نسجل الرسوم بنداً منفصلاً حتى يبقى مكسب الصرف واضحاً.
هل أحتاج حسابات مستقلة للفروق؟ اودو 19 يدعم حسابات ودفتر يومية منفصلة لمكسب الصرف وخسارته، فيرى المالك الفروق منفصلة عن إيراد المبيعات 1.
ما الذي تجهزه قبل التواصل معنا
جهزوا فاتورتين أو ثلاثاً بعملة أجنبية سُددت فعلاً، مع تاريخ الإصدار وتاريخ السداد، وكشف البنك الذي يظهر الواصل والرسوم، ومن عندكم يعتمد مصدر سعر الصرف. بهذه المواد نقيّم معكم أين يختلط فرق العملة برسوم البنك. ابدأوا من تواصل معنا، وتعرفوا على خدماتنا من الصفحة الرئيسية، وقدّروا جهد التنفيذ عبر الحاسبات المركزية.
المراجع
- توثيق اودو الرسمي، الإصدار 19.0: نظام تعدد العملات، ويشمل الإعداد والأسعار وقيود فروقات الصرف والمطابقة.
- مؤسسة IFRS، نظرة عامة رسمية على معيار IAS 21 (آثار التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية). تدعم التمييز بين العملة الوظيفية والعملة الأجنبية وأثر السعر على التقرير.